Come fare il ravvedimento operoso per redditi Airbnb non dichiarati?

Hai dimenticato di dichiarare gli incassi di Airbnb, o una parte? Il ravvedimento operoso permette di mettersi in regola da soli, pagando sanzioni molto ridotte, finché non arriva un atto formale dell’Agenzia delle Entrate. Ecco come funziona, in modo semplice. Le cifre vanno sempre ricontrollate con un CAF o un commercialista.

Ho presentato la dichiarazione o no?

Sono due casi diversi.

• Dichiarazione presentata, ma senza (tutti) gli incassi Airbnb: è una dichiarazione infedele. Si corregge con una dichiarazione integrativa.
• Dichiarazione mai presentata: se sono passati meno di 90 giorni dalla scadenza, puoi ancora presentarla come tardiva, con sanzioni minime. Oltre i 90 giorni la dichiarazione si considera omessa e il quadro si complica: serve un professionista.

Quali sono i passaggi?

1. Ricostruisci gli incassi anno per anno: CU di Airbnb (sezione Tasse dell’account), estratti dei pagamenti, eventuali incassi diretti.
2. Presenta l’integrativa con il modello Redditi. Anche se avevi fatto il 730: il 730 integrativo serve solo per correzioni a tuo favore.
3. Scala le ritenute già trattenute da Airbnb, che risultano dalla CU.
4. Calcola e versa con F24 la differenza d’imposta, gli interessi al tasso legale e la sanzione ridotta.

Quanto costa la sanzione?

La sanzione piena per dichiarazione infedele è il 70% dell’imposta in più (minimo 150 euro). Con il ravvedimento si paga una frazione:

Quando ti metti in regola	Sanzione ridotta	Sul 70% diventa
Entro il termine della dichiarazione dell’anno in cui hai sbagliato	1/8	8,75%
Dopo quel termine	1/7	10%
Dopo aver ricevuto uno schema di atto	1/6	circa 11,7%

Come si individua il termine giusto per il tuo caso va verificato con il consulente: è uno dei motivi per cui la pagina è da verificare. Dal 1° gennaio 2027 il ravvedimento passa nell’articolo 14 del nuovo Testo unico delle sanzioni tributarie (D.Lgs. 173/2024), con le stesse riduzioni.

Posso ancora scegliere la cedolare?

È il punto più delicato. La cedolare si sceglie in dichiarazione: se nell’integrativa sia possibile optare per la prima volta va valutato caso per caso, perché in mancanza il reddito segue l’IRPEF, di solito più cara. Chiedilo prima di inviare.

Se Airbnb mi ha già trattenuto il 21%?

Allora il danno per il fisco può essere piccolo o nullo, soprattutto se quella casa era la tua unica al 21%. Va comunque corretta la dichiarazione, ma la differenza da pagare sarà bassa.

Un esempio

Nel 2024 Luca ha incassato 5.000 euro da prenotazioni dirette, senza alcuna ritenuta, e non li ha dichiarati nel 2025. Nell’ottobre 2026 si ravvede. Ipotizzando la cedolare al 21%: imposta 1.050 euro; sanzione 70% ridotta a un ottavo, cioè circa 92 euro; più gli interessi. Totale stima: poco più di 1.150 euro. Se aspettasse un controllo, la sanzione piena sarebbe di 735 euro.

In pratica

• Recupera CU ed estratti dei pagamenti per ogni anno.
• Distingui dichiarazione infedele da dichiarazione omessa.
• Correggi con il modello Redditi integrativo.
• Scala le ritenute già trattenute.
• Paga con F24 imposta, interessi e sanzione ridotta.
• Fallo prima che arrivi uno schema di atto: la riduzione è più alta.